Optima Tax Relief teilt Ihnen mit, was Sie über die erneute Prüfung von Prüfungen wissen müssen

Eine IRS-Prüfung kann stressig sein, insbesondere wenn sie mit einer unerwarteten Steuerrechnung, Strafen oder Zinsen endet, von denen Sie glauben, dass sie falsch sind. Viele Steuerzahler gehen davon aus, dass es nach Abschluss einer Prüfung keine Möglichkeit mehr gibt, das Ergebnis anzufechten, es sei denn, sie wenden sich an das Berufungs- oder Finanzgericht. Glücklicherweise stimmt das nicht immer.

Das IRS bietet eine weniger bekannte Option namens Audit Reconsideration an, die es Steuerzahlern ermöglicht, eine Überprüfung einer abgeschlossenen Prüfung zu beantragen, wenn neue Informationen verfügbar werden oder Fehler gemacht wurden. Wenn Sie wissen, was zu tun ist, wenn der IRS Sie prüft, wann eine erneute Prüfung erforderlich ist und wie diese im Vergleich zu anderen Abhilfemaßnahmen abschneidet, können Sie Fehler korrigieren und möglicherweise Ihre Schulden reduzieren.

In diesem Leitfaden wird erklärt, wie die erneute Überprüfung der Prüfung funktioniert, wer qualifiziert ist und wie sie in den umfassenderen IRS-Streitfallprozess passt.

Was löst überhaupt eine IRS-Prüfung aus?

Bevor Sie noch einmal darüber nachdenken, ist es hilfreich zu verstehen, was eine IRS-Prüfung auslöst. Prüfungen sind oft das Ergebnis von Unstimmigkeiten oder Warnsignalen in einer Steuererklärung und nicht zufälliger Auswahl.

Zu den häufigsten Audit-Auslösern gehören:

• Einkünfte, die nicht mit den IRS-Aufzeichnungen von W-2s oder 1099s übereinstimmen
• Große Abzüge im Verhältnis zum ausgewiesenen Einkommen
• Hohe Geschäftsausgaben ohne ausreichende Dokumentation
• Ungewöhnlich hohe Spenden für wohltätige Zwecke
• Wiederholte Verluste aus einer Geschäfts- oder Vermietungstätigkeit

Wenn der IRS während der Prüfung Abzüge verweigert oder Einkünfte addiert, kann die resultierende Schätzung höher ausfallen, als sie sein sollte – insbesondere, wenn zu diesem Zeitpunkt keine Unterlagen verfügbar waren.

Wenn eine erneute Prüfung sinnvoll ist

Eine erneute Überprüfung der Prüfung ist angebracht, wenn eine abgeschlossene Prüfung zu einer falschen oder unvollständigen Bewertung geführt hat und der IRS immer noch versucht, den Restbetrag einzutreiben. Obwohl es sich hierbei nicht um ein garantiertes Recht handelt, prüft das IRS häufig Anträge, die mit ordnungsgemäßer Dokumentation eingereicht werden.

Steuerzahler fordern häufig eine erneute Prüfung, wenn:

• Sie erhielten keine Prüfungsmitteilungen und nahmen nicht an der Prüfung teil
• Sie haben Fristen aufgrund von Krankheit, Notfällen oder Lebensereignissen verpasst
• Belege waren während der Prüfung nicht verfügbar
• Der IRS hat die Aufzeichnungen falsch verstanden oder Berechnungsfehler gemacht

Beispielsweise kann es sein, dass einem selbständigen Steuerzahler, der zu einem Prüfungstermin nicht erschienen ist, alle Geschäftsausgaben verweigert wurden. Die Übermittlung von Quittungen, Kilometerprotokollen und Kontoauszügen im Rahmen einer erneuten Prüfung kann die Bewertung erheblich reduzieren oder ganz entfallen.

Situationen, in denen eine erneute Überprüfung der Prüfung nicht zulässig ist

Nicht jedes Prüfungsergebnis kann erneut geöffnet werden. Der IRS akzeptiert im Allgemeinen keine erneute Prüfung, wenn:

• Die Steuer wurde bereits vollständig bezahlt
• Sie haben eine endgültige Vereinbarung zur Lösung des Audits unterzeichnet
• Die Bewertung ergab sich aus letzten Anpassungen der Partnerschaft
• Ein Gericht hat bereits ein endgültiges Urteil gefällt

Wenn Sie die Steuer bereits bezahlt haben, besteht der richtige Ansatz in der Regel darin, Ihre Steuererklärung zu ändern.

So ändern Sie eine Steuererklärung

Um eine Steuererklärung zu ändern, müssen Sie das Formular 1040-X einreichen, mit dem Sie Fehler korrigieren oder Informationen zu einer zuvor eingereichten Steuererklärung aktualisieren können. Erklären Sie beim Ausfüllen des Formulars die Änderungen deutlich und fügen Sie alle Belege bei. Nach der Einreichung benötigt das IRS in der Regel 8 bis 12 Wochen, um eine geänderte Steuererklärung zu bearbeiten. Daher ist es wichtig, Kopien für Ihre Unterlagen aufzubewahren und den Status online zu überwachen.

Prüfungsüberprüfung im Vergleich zu anderen IRS-Abhilfemaßnahmen

Es ist wichtig, den richtigen Prozess für Ihre Situation auszuwählen.

Wann ist eine Steuererklärung zu ändern?

Wenn das Problem auf einen Fehler zurückzuführen ist, den Sie bei Ihrer ursprünglichen Steuererklärung gemacht haben – etwa das Vergessen von Einkünften, die Angabe des falschen Anmeldestatus oder das Fehlen einer unterhaltsberechtigten Person –, ist die Einreichung einer geänderten Steuererklärung normalerweise die richtige Lösung.

Berufungs- und Finanzgericht

Wenn es bei Streitigkeiten eher um die Auslegung des Steuerrechts als um fehlende Unterlagen geht, sind Berufungen möglicherweise angemessener. Wenn die Berufung scheitert, fragen sich Steuerzahler möglicherweise: Was ist das Finanzgericht? Einfach ausgedrückt ist das Finanzgericht ein Bundesgericht, das es Steuerzahlern ermöglicht, IRS-Entscheidungen anzufechten, ohne die Steuer im Voraus zu zahlen, aber es ist formeller, zeitaufwändiger und rechtlich komplexer als eine erneute Prüfung.

Im Gegensatz dazu konzentriert sich die Prüfungsüberprüfung auf die Korrektur von Sach- oder Dokumentationsproblemen ohne Einschaltung des Gerichts.

Wie beantrage ich eine erneute Überprüfung des Audits?

Eine erfolgreiche Anfrage erfordert Vorbereitung, Organisation und Klarheit.

Schritt 1: Sammeln Sie eine aussagekräftige Dokumentation

Der IRS wird ein Prüfungsergebnis nicht allein aufgrund von Erklärungen ändern. Sie müssen einen Nachweis erbringen, z. B.:

• Quittungen und Rechnungen
• Bank- und Kreditkartenabrechnungen
• Kilometerprotokolle
• Korrigierte W-2s oder 1099s
• Nachweis über Angehörige, Ausbildung oder medizinische Ausgaben

Ordnen Sie Dokumente nach Kategorien und kennzeichnen Sie sie deutlich, damit der Prüfer Ihren Fall effizient prüfen kann.

Schritt 2: Schreiben Sie ein klares Erklärungsschreiben

In Ihrem Schreiben sollten Sie das Steuerjahr angeben, erläutern, mit welchen Punkten Sie nicht einverstanden sind, und auf die Dokumente verweisen, die Ihre Position stützen. Geben Sie genau an, was der IRS falsch gemacht hat und warum.

Schritt 3: Senden Sie die Anfrage

Senden oder faxen Sie Ihr Paket zur erneuten Prüfung per Post oder Fax an das IRS-Büro, das in Ihrem Prüfungsbericht oder Ihrer letzten Mitteilung aufgeführt ist. Fügen Sie Kopien (keine Originale) aller Dokumente bei und erwägen Sie die Verwendung von Einschreiben zur Bestätigung.

Was passiert nach der Übermittlung?

Sobald Ihr Antrag eingegangen ist, weist der IRS Ihren Antrag einem Prüfer zu, häufig dem gleichen, der die ursprüngliche Prüfung durchgeführt hat. Sie vergleichen Ihre neuen Beweise mit den Prüfungsergebnissen und wenden sich möglicherweise an Dritte, um die Informationen zu überprüfen.

Mögliche Ergebnisse

Eine erneute Überprüfung der Prüfung kann Folgendes zur Folge haben:

• Eine vollständige Anpassung, die die Prüfung vollständig umkehrt
• Eine teilweise Anpassung, bei der einige Punkte korrigiert werden
• Keine Änderung, wenn der IRS die Beweise für unzureichend hält

Im Erfolgsfall können Strafen und Zinsen gesenkt und die Zahlungspläne entsprechend angepasst werden.

Wie lange dauert die erneute Prüfung des Audits?

Während das IRS häufig ein Antwortfenster von 30 Tagen angibt, kann die tatsächliche Bearbeitung je nach Arbeitsaufwand, Komplexität und Dokumentationsqualität mehrere Monate dauern. Sie können den Fortschritt anhand von IRS-Transkripten oder durch Kontaktaufnahme mit der Nummer in Ihrer Mitteilung überwachen.

Ihre Rechte während des Prozesses

Steuerzahler behalten während der erneuten Prüfung wichtige Schutzmaßnahmen. Auch wenn die Einziehung nicht automatisch gestoppt wird, hält der IRS während der Überprüfung häufig vorübergehende Einziehungen oder Pfändungen zurück. Sie haben auch das Recht auf Vertretung durch einen Wirtschaftsprüfer, einen eingetragenen Vertreter oder einen Steueranwalt.

Wenn es zu Verzögerungen oder Schwierigkeiten kommt, können Sie den Taxpayer Advocate Service um Hilfe bitten oder die Angelegenheit bei Bedarf an die Berufungsinstanz weiterleiten.

Häufige Fehler, die es zu vermeiden gilt

Um Ihre Erfolgschancen zu verbessern:

• Senden Sie niemals Originaldokumente
• Vermeiden Sie es, unvollständige oder unklare Beweise einzureichen
• Erläutern Sie jeden umstrittenen Punkt klar und deutlich
• Reagieren Sie umgehend auf IRS-Follow-ups
• Gegebenenfalls Ratenzahlungen fortsetzen

Das Ignorieren von Anfragen oder Zahlungsverzug kann zu sofortigen Inkassomaßnahmen führen – selbst während eine erneute Prüfung ansteht.

Häufig gestellte Fragen

Was tun, wenn der IRS Sie prüft und Sie mit dem Ergebnis nicht einverstanden sind?

Überprüfen Sie zunächst die Prüfungsergebnisse und stellen Sie fest, ob fehlende Dokumentation oder IRS-Fehler die Bewertung verursacht haben. Eine erneute Überprüfung der Prüfung kann es Ihnen ermöglichen, das Ergebnis zu korrigieren, ohne sich an das Berufungs- oder Finanzgericht wenden zu müssen.

Was löst am häufigsten eine IRS-Prüfung aus?

Nicht übereinstimmende Einkommensnachweise, ungewöhnlich hohe Abzüge, hohe Geschäftsausgaben und nicht gemeldete Einkünfte sind häufige Auslöser.

Wie kann man eine Steuererklärung ändern, anstatt eine erneute Prüfung zu beantragen?

Verwenden Sie das Formular 1040-X, wenn Sie Fehler in Ihrer ursprünglichen Steuererklärung korrigieren müssen, insbesondere wenn das Prüfungsproblem durch Ihren eigenen Einreichungsfehler verursacht wurde.

Was ist das Finanzgericht und wann wird es eingesetzt?

Das Finanzgericht ist ein Bundesgericht, bei dem Steuerzahler nach Einlegung von Berufungen Entscheidungen des IRS anfechten können. Es wird in der Regel eher für Rechtsstreitigkeiten als für Dokumentationsfragen eingesetzt.

Letzte Gedanken

Die erneute Überprüfung der IRS-Prüfung ist eines der effektivsten Instrumente zur Korrektur ungenauer Prüfungsergebnisse ohne Einschaltung des Gerichts. Unabhängig davon, ob Sie Fristen versäumt haben, keine Aufzeichnungen vorliegen oder erst später neue Beweise entdeckt haben, bietet eine erneute Prüfung eine zweite Chance, die Sache richtigzustellen. Mit sorgfältiger Vorbereitung und zeitnahen Antworten können Prüfungsprobleme gelöst und Ihre Steuerlast erheblich gesenkt werden.