Optima Tax Relief が監査再検討について知っておくべきことを共有

IRS の監査は、特に予期せぬ税金請求、罰金、または間違っていると思われる利息で終わった場合にはストレスがかかることがあります。多くの納税者は、監査が終了すると、控訴または税務裁判所に行かない限り、結果に異議を唱える方法はないと考えています。幸いなことに、それが常に真実であるとは限りません。

IRS は、監査再検討と呼ばれるあまり知られていないオプションを提供しています。これにより、納税者は、新しい情報が入手可能になった場合や間違いがあった場合に、完了した監査の再検討を要求できます。 IRS の監査が行われた場合、再審査が適用される場合、および他の救済策とどのように比較するかを理解することは、間違いを修正し、債務を減らすのに役立つ可能性があります。

このガイドでは、監査再検討がどのように機能するか、誰が資格を得るのか、そしてそれが広範な IRS 紛争プロセスにどのように適合するのかについて説明します。

そもそも何が IRS 監査のきっかけとなるのでしょうか?

再検討に入る前に、何が IRS 監査のきっかけとなるのかを理解するのに役立ちます。監査は多くの場合、無作為に選択されたものではなく、納税申告書の矛盾や危険信号の結果として行われます。

一般的な監査トリガーには次のものがあります。

• W-2 または 1099 からの IRS 記録と一致しない収入
• 申告所得に比べて多額の控除がある
• 十分な書類がないと高額な経費がかかる
• 異常に多額の慈善寄付
• ビジネスまたはレンタル活動による繰り返しの損失

IRS が監査中に控除を認めなかったり、収入を追加した場合、特にその時点で文書が入手できなかった場合、結果としての評価が本来より高くなる可能性があります。

監査の再検討が理にかなっている場合

監査の再検討は、完了した監査の結果が不正確または不完全な評価となり、IRS が依然として残高の回収を試みている場合に適切です。これは保証された権利ではありませんが、IRS は適切な文書とともに提出されたリクエストを審査することがよくあります。

納税者は通常、次のような場合に再検討を求めます。

• 彼らは監査通知を受け取らず、試験にも参加しませんでした
• 病気、緊急事態、またはライフイベントのために締め切りに間に合わなかった
• 監査中に裏付けとなる文書が入手できなかった
• IRS は記録を誤解したか、計算ミスをした

たとえば、監査の予約に出席しなかった自営業の納税者は、すべての事業経費が認められなかった可能性があります。領収書、走行距離記録、銀行取引明細書を再審査により提出すると、査定額が大幅に減額または免除される場合があります。

監査の再検討が許可されない状況

すべての監査結果を再度公開できるわけではありません。 IRS は通常、次の場合には再審査を受け入れません。

• 税金はすでに全額支払われています
• 監査を解決する最終契約に署名しました
• 評価はパートナーシップの最終調整の結果として得られました
• 裁判所はすでに最終判決を下している

すでに税金を支払っている場合、通常は納税申告書を修正するのが正しいアプローチです。

納税申告書を修正する方法

納税申告書を修正するには、フォーム 1040-X を提出する必要があります。これにより、以前に提出された申告書のエラーを修正したり、情報を更新したりすることができます。フォームに記入する際は、変更内容を明確に説明し、裏付けとなる書類があれば添付してください。提出後、IRS が修正申告を処理するには通常 8 ～ 12 週間かかるため、記録用にコピーを保管し、オンラインでステータスを監視することが重要です。

監査の再検討と他の IRS 救済策の比較

状況に応じて適切なプロセスを選択することが重要です。

納税申告書を修正する場合

収入を忘れたり、間違った申告ステータスを申請したり、扶養家族がいないなど、最初の申告書で犯した間違いが問題の原因である場合、通常は修正申告書を提出することが正しい解決策となります。

控訴および税務裁判所

紛争に書類の欠落ではなく税法の解釈が関係する場合、控訴の方が適切な場合があります。控訴が失敗した場合、納税者は「税務裁判所とは何ですか?」と尋ねるかもしれません。簡単に言うと、税務裁判所は納税者が税金を前払いせずに IRS の決定に異議を申し立てることを許可する連邦裁判所ですが、再検討よりも形式的で時間がかかり、法的に複雑です。

対照的に、監査の再検討は、裁判所の介入なしに事実上または文書上の問題を修正することに重点を置いています。

監査の再検討をリクエストするにはどうすればよいですか?

リクエストを成功させるには、準備、整理、明確さが必要です。

ステップ 1: 強力なドキュメントを収集する

IRSは説明だけで監査結果を変えることはありません。次のような証拠を提供する必要があります。

• 領収書と請求書
• 銀行およびクレジットカードの明細書
• 走行距離ログ
• W-2 または 1099 を修正
• 扶養家族、教育費、または医療費の証明

書類をカテゴリーごとに整理し、明確にラベルを付けて、審査官が効率的に事件を審査できるようにします。

ステップ 2: 明確な説明レターを書く

あなたの手紙では、課税年度を特定し、同意できない項目を説明し、あなたの立場を裏付ける文書に言及する必要があります。 IRS が何を間違えたのか、そしてその理由を具体的に説明してください。

ステップ 3: リクエストを送信する

監査報告書または最新の通知に記載されている IRS オフィスに再審査パケットを郵送またはファックスでお送りください。すべての文書の原本ではなくコピーを含め、確認のために内容証明郵便の使用を検討してください。

送信した後はどうなりますか?

IRS はリクエストを受け取ると、審査官にリクエストを割り当てます。審査官は、最初の監査を担当した審査官と同じであることがよくあります。彼らは新しい証拠と監査結果を比較し、情報を確認するために第三者に連絡する場合があります。

考えられる結果

監査の再検討により、次のような結果が生じる可能性があります。

• 監査を完全に覆す完全な調整
• 一部項目を修正して部分調整
• IRS が証拠が不十分であると判断した場合は変更なし

成功した場合、罰金と利息が減額され、それに応じて支払い計画が修正される可能性があります。

監査の再検討にはどれくらいの時間がかかりますか?

IRS は多くの場合、30 日間の応答期間を挙げていますが、実際の処理は、作業負荷、複雑さ、文書の品質によっては数か月かかる場合があります。 IRS の記録を通じて、または通知に記載されている番号に連絡することで、進捗状況を監視できます。

プロセス中のあなたの権利

納税者は再審査中も重要な保護を保持します。徴収は自動的に停止されませんが、IRS は調査中に徴収金や差し押さえを一時的に保留することがよくあります。また、公認会計士、登録代理人、または税理士の代理人となる権利もあります。

遅延や困難が発生した場合は、納税者擁護サービスに支援を要請するか、必要に応じて問題を控訴にエスカレーションすることができます。

避けるべきよくある間違い

成功の可能性を高めるには:

• 絶対に原本を送信しないでください
• 部分的または不明確な証拠の提出を避ける
• 争点ごとにわかりやすく説明する
• IRSのフォローアップに迅速に対応します
• 該当する場合は分割払い契約の支払いを継続する

要求を無視したり支払いを怠ったりすると、たとえ再審査が保留されている間であっても、即座に回収措置が講じられる可能性があります。

よくある質問

IRS があなたを監査し、その結果に同意できない場合はどうすればよいでしょうか?

まず監査結果を確認し、書類の欠落や IRS のエラーが評価の原因となったかどうかを判断します。監査の再検討により、控訴や税務裁判所に行くことなく結果を修正できる場合があります。

IRS 監査が最も頻繁に行われる原因は何ですか?

所得記録の不一致、異常に高額な控除、高額な事業経費、未報告の収入などが一般的な引き金となります。

再審査を要求する代わりに納税申告書を修正するにはどうすればよいですか?

元の申告書の誤りを修正する必要がある場合、特に監査の問題が自分の申告ミスによって引き起こされた場合には、フォーム 1040-X を使用してください。

税務裁判所とは何ですか?いつ使用されますか?

税務裁判所は、納税者が上訴後に IRS の決定に対して異議を申し立てることができる連邦裁判所です。通常、文書の問題ではなく、法的な紛争に使用されます。

最終的な考え

IRS の監査再検討は、裁判所の介入なしに不正確な監査結果を修正するための最も効果的なツールの 1 つです。期限を過ぎた場合でも、記録が不足していても、後になって新たな証拠を発見した場合でも、再検討することで記録を正す二度目のチャンスが得られます。慎重な準備とタイムリーな対応により、監査の問題を解決し、税負担を大幅に軽減できます。