Optima Tax Relief vă oferă ceea ce trebuie să știți despre reevaluarea auditului

Un audit IRS poate fi stresant, mai ales când se termină cu o factură fiscală neașteptată, penalități sau dobânzi despre care credeți că sunt greșite. Mulți contribuabili presupun că, odată ce un audit se încheie, nu există nicio modalitate de a contesta rezultatul decât dacă merg la Curtea de Apel sau Fiscală. Din fericire, asta nu este întotdeauna adevărat.

IRS oferă o opțiune mai puțin cunoscută numită reconsiderare a auditului, care permite contribuabililor să solicite o revizuire a unui audit finalizat atunci când devin disponibile noi informații sau au fost comise greșeli. Înțelegerea a ceea ce trebuie să faceți atunci când IRS vă auditează, când se aplică reconsiderarea și cum se compară cu alte remedii vă poate ajuta să corectați erorile și, eventual, să reduceți ceea ce datorați.

Acest ghid explică modul în care funcționează reevaluarea auditului, cine se califică și cum se încadrează aceasta în procesul mai larg al litigiilor IRS.

Ce declanșează un audit IRS în primul rând?

Înainte de a se scufunda în reconsiderare, este de ajutor să înțelegem ce declanșează un audit IRS. Auditurile sunt adesea rezultatul inconsecvențelor sau semnalelor roșii dintr-o declarație fiscală, nu al selecției aleatorii.

Declanșatorii obișnuiți de audit includ:

• Venituri care nu se potrivesc cu înregistrările IRS de la W-2 sau 1099
• Deduceri mari în raport cu venitul raportat
• Cheltuieli mari de afaceri fără documentație suficientă
• Contribuții caritabile neobișnuit de mari
• Pierderi repetate dintr-o afacere sau activitate de închiriere

Dacă IRS nu permite deduceri sau adaugă venituri în timpul auditului, evaluarea rezultată poate fi mai mare decât ar trebui să fie, mai ales dacă documentația nu era disponibilă la momentul respectiv.

Când reevaluarea auditului are sens

Reevaluarea auditului este adecvată atunci când un audit finalizat a dus la o evaluare incorectă sau incompletă și IRS încă încearcă să colecteze soldul. Deși nu este un drept garantat, IRS va examina adesea cererile depuse cu documentația adecvată.

De obicei, contribuabilii solicită o reevaluare atunci când:

• Nu au primit niciodată notificări de audit și nu au participat la examen
• Au ratat termenele limită din cauza bolii, urgențelor sau evenimentelor din viață
• Documentele justificative nu au fost disponibile în timpul auditului
• IRS a înțeles greșit înregistrările sau a făcut erori de calcul

De exemplu, un contribuabil care desfășoară activități independente care nu a participat la o întâlnire de audit poate să fi fost interzisă pentru toate cheltuielile de afaceri. Trimiterea chitanțelor, a jurnalelor de kilometraj și a extraselor bancare prin reconsiderare poate reduce sau elimina semnificativ evaluarea.

Situații în care reevaluarea auditului nu este permisă

Nu orice rezultat al auditului poate fi redeschis. IRS, în general, nu va accepta reevaluarea dacă:

• Taxa a fost deja plătită integral
• Ați semnat un acord final de rezolvare a auditului
• Evaluarea a rezultat din ajustările finale ale parteneriatului
• O instanță a emis deja o hotărâre definitivă

Dacă ați plătit deja impozitul, abordarea corectă este de obicei modificarea declarației fiscale.

Cum se modifică o declarație fiscală

Pentru a modifica o declarație fiscală, trebuie să depuneți Formularul 1040-X, care vă permite să corectați erorile sau să actualizați informațiile dintr-o declarație depusă anterior. Când completați formularul, explicați clar modificările și atașați orice documente justificative. Odată depusă, IRS durează de obicei 8-12 săptămâni pentru a procesa o declarație modificată, așa că este important să păstrați copii pentru evidențele dvs. și să monitorizați starea online.

Reevaluarea auditului vs. alte remedii IRS

Este important să alegeți procesul potrivit pentru situația dvs.

Când să modificați o declarație fiscală

Dacă problema provine dintr-o eroare pe care ați făcut-o în declarația inițială - cum ar fi uitarea veniturilor, revendicarea unui statut greșit de depunere sau lipsa unei persoane aflate în întreținere - depunerea unei declarații modificate este de obicei soluția corectă.

Curtea de Apel si Fiscala

Atunci când litigiile implică interpretarea legislației fiscale mai degrabă decât lipsa documentației, contestațiile pot fi mai adecvate. În cazul în care Apelurile eșuează, contribuabilii pot întreba ce este Tribunalul Fiscal? Mai simplu spus, Tax Court este o instanță federală care permite contribuabililor să conteste determinările IRS fără a plăti impozitul în avans, dar este mai formală, consumatoare de timp și mai complexă din punct de vedere juridic decât reconsiderarea.

Reevaluarea auditului, dimpotrivă, se concentrează pe corectarea problemelor de fapt sau de documentare fără implicarea instanței.

Cum solicit o reevaluare a auditului?

O solicitare reușită necesită pregătire, organizare și claritate.

Pasul 1: Adunați documentație solidă

IRS nu va modifica un rezultat al auditului doar pe baza explicațiilor. Trebuie să furnizați dovezi, cum ar fi:

• Chitanțe și facturi
• Extrase de cont bancar și card de credit
• Jurnalele de kilometraj
• S-au corectat W-2 sau 1099
• Dovada persoanelor aflate în întreținere, educație sau cheltuieli medicale

Organizați documentele pe categorii și etichetați-le clar pentru a ajuta examinatorul să vă revizuiască cazul în mod eficient.

Pasul 2: Scrieți o scrisoare explicativă clară

Scrisoarea dvs. ar trebui să identifice anul fiscal, să explice cu ce elemente nu sunteți de acord și să facă referire la documentele care susțin poziția dvs. Fiți precis cu privire la ce a greșit IRS și de ce.

Pasul 3: Trimiteți cererea

Trimiteți sau trimiteți prin fax pachetul de reevaluare către biroul IRS menționat în raportul dvs. de audit sau în cea mai recentă notificare. Includeți copii – nu originale – ale tuturor documentelor și luați în considerare utilizarea poștalei certificate pentru confirmare.

Ce se întâmplă după ce trimiteți?

Odată primită, IRS vă atribuie cererea unui examinator, adesea același care s-a ocupat de auditul inițial. Ei vor compara noile dumneavoastră dovezi cu constatările auditului și pot contacta terțe părți pentru a verifica informațiile.

Rezultate posibile

Reevaluarea auditului poate avea ca rezultat:

• O ajustare completă, inversând complet auditul
• O ajustare parțială, corectând unele elemente
• Nicio schimbare, dacă IRS consideră că dovezile sunt insuficiente

În caz de succes, penalitățile și dobânzile pot fi reduse, iar planurile de plată pot fi revizuite în consecință.

Cât durează reevaluarea auditului?

În timp ce IRS citează adesea o fereastră de răspuns de 30 de zile, procesarea reală poate dura câteva luni, în funcție de volumul de lucru, complexitate și calitatea documentației. Puteți monitoriza progresul prin transcrierile IRS sau contactând numărul din notificare.

Drepturile dumneavoastră în timpul procesului

Contribuabilii păstrează protecții importante în timpul reconsiderării. În timp ce colectările nu se opresc automat, IRS plasează frecvent rețineri temporare pentru taxe sau popriri în timpul examinării. De asemenea, aveți dreptul la reprezentare de către un CPA, un agent înscris sau un avocat fiscal.

Dacă apar întârzieri sau dificultăți, puteți solicita ajutor de la Serviciul de Avocat al Contribuabililor sau puteți escalada problema la Apeluri, dacă este necesar.

Greșeli frecvente de evitat

Pentru a vă îmbunătăți șansele de succes:

• Nu trimiteți niciodată documente originale
• Evitați să trimiteți dovezi parțiale sau neclare
• Explicați clar fiecare articol contestat
• Răspunde prompt la urmăririle IRS
• Continuați plățile acordului în rate, dacă este cazul

Ignorarea solicitărilor sau nerespectarea plăților poate duce la acțiuni imediate de colectare, chiar și atunci când reevaluarea este în așteptare.

Întrebări frecvente

Ce să faci când IRS te auditează și nu ești de acord cu rezultatul?

Începeți prin a examina constatările auditului și a determina dacă documentația lipsă sau erorile IRS au cauzat evaluarea. Reevaluarea auditului vă poate permite să corectați rezultatul fără a vă adresa Curții de Apel sau Fiscale.

Ce declanșează cel mai des un audit IRS?

Înregistrările nepotrivite ale veniturilor, deducerile neobișnuit de mari, cheltuielile mari de afaceri și veniturile neraportate sunt declanșatoare obișnuite.

Cum se modifică o declarație fiscală în loc să solicite reexaminare?

Utilizați Formularul 1040-X dacă trebuie să corectați erorile din declarația originală, mai ales dacă problema de audit a fost cauzată de propria dvs. greșeală de depunere.

Ce este Tribunalul Fiscal și când se utilizează?

Tribunalul Fiscal este o instanță federală în care contribuabilii pot contesta hotărârile IRS după contestații. Este folosit de obicei pentru litigiile legale, mai degrabă decât pentru probleme de documentare.

Gânduri finale

Reevaluarea auditului IRS este unul dintre cele mai eficiente instrumente pentru corectarea rezultatelor inexacte ale auditului fără implicarea instanței. Indiferent dacă ați ratat termenele limită, nu ați avut înregistrări sau ați descoperit noi dovezi mai târziu, reconsiderarea vă oferă o a doua șansă de a clarifica lucrurile. Cu o pregătire atentă și răspunsuri în timp util, poate rezolva problemele de audit și poate reduce semnificativ povara fiscală.