Optima Tax Relief แชร์สิ่งที่คุณต้องรู้เกี่ยวกับการพิจารณาตรวจสอบบัญชีใหม่

การตรวจสอบของ IRS อาจทำให้เกิดความเครียด โดยเฉพาะอย่างยิ่งเมื่อจบลงด้วยการเรียกเก็บภาษีที่ไม่คาดคิด บทลงโทษ หรือดอกเบี้ยที่คุณเชื่อว่าไม่ถูกต้อง ผู้เสียภาษีจำนวนมากคิดว่าเมื่อการตรวจสอบเสร็จสิ้นแล้ว ไม่มีทางที่จะโต้แย้งผลลัพธ์ได้ เว้นแต่พวกเขาจะไปที่ศาลอุทธรณ์หรือศาลภาษี โชคดีที่นั่นไม่จริงเสมอไป

IRS เสนอทางเลือกที่ไม่ค่อยมีใครรู้จักเรียกว่าการพิจารณาการตรวจสอบบัญชีใหม่ ซึ่งช่วยให้ผู้เสียภาษีสามารถขอการตรวจสอบการตรวจสอบที่เสร็จสมบูรณ์ได้เมื่อมีข้อมูลใหม่หรือมีข้อผิดพลาดเกิดขึ้น การทำความเข้าใจว่าต้องทำอย่างไรเมื่อ IRS ตรวจสอบคุณ เมื่อมีการใช้การพิจารณาใหม่ และการเปรียบเทียบกับวิธีการแก้ไขอื่นๆ สามารถช่วยคุณแก้ไขข้อผิดพลาดและอาจลดจำนวนเงินที่คุณเป็นหนี้ได้

คู่มือนี้จะอธิบายวิธีการทำงานของการพิจารณาการตรวจสอบบัญชีใหม่ ผู้ที่มีคุณสมบัติเหมาะสม และความเหมาะสมของกระบวนการโต้แย้งของ IRS ในวงกว้างอย่างไร

อะไรทำให้เกิดการตรวจสอบของ IRS ในตอนแรก?

ก่อนที่จะพิจารณาใหม่ ควรทำความเข้าใจว่าอะไรกระตุ้นให้เกิดการตรวจสอบของ IRS การตรวจสอบมักเป็นผลมาจากความไม่สอดคล้องกันหรือธงสีแดงในการคืนภาษี ไม่ใช่การเลือกแบบสุ่ม

ทริกเกอร์การตรวจสอบทั่วไป ได้แก่:

• รายได้ที่ไม่ตรงกับบันทึก IRS จาก W-2 หรือ 1,099
• การหักเงินจำนวนมากเมื่อเทียบกับรายได้ที่รายงาน
• ค่าใช้จ่ายทางธุรกิจสูงโดยไม่มีเอกสารเพียงพอ
• การบริจาคการกุศลจำนวนมากผิดปกติ
• การสูญเสียซ้ำจากธุรกิจหรือกิจกรรมการเช่า

หาก IRS ไม่อนุญาตให้หักเงินหรือเพิ่มรายได้ในระหว่างการตรวจสอบ ผลลัพธ์ที่ได้อาจสูงกว่าที่ควรจะเป็น โดยเฉพาะอย่างยิ่งหากไม่มีเอกสารประกอบในขณะนั้น

เมื่อการพิจารณาทบทวนการตรวจสอบมีเหตุมีผล

การพิจารณาการตรวจสอบใหม่มีความเหมาะสมเมื่อการตรวจสอบเสร็จสมบูรณ์ส่งผลให้มีการประเมินที่ไม่ถูกต้องหรือไม่สมบูรณ์ และกรมสรรพากรยังคงพยายามรวบรวมยอดเงินคงเหลือ แม้ว่าจะไม่รับประกันสิทธิ์ แต่ IRS มักจะตรวจสอบคำขอที่ส่งมาพร้อมเอกสารประกอบที่เหมาะสม

ผู้เสียภาษีมักขอให้พิจารณาใหม่เมื่อ:

• พวกเขาไม่เคยได้รับหนังสือแจ้งการตรวจสอบบัญชีและไม่ได้เข้าร่วมการสอบ
• พวกเขาพลาดกำหนดเวลาเนื่องจากการเจ็บป่วย เหตุฉุกเฉิน หรือเหตุการณ์สำคัญในชีวิต
• เอกสารประกอบไม่พร้อมใช้งานในระหว่างการตรวจสอบ
• กรมสรรพากรเข้าใจผิดหรือทำการคำนวณผิดพลาด

ตัวอย่างเช่น ผู้เสียภาษีที่ประกอบอาชีพอิสระซึ่งไม่เข้ารับการตรวจสอบบัญชีอาจไม่ได้รับอนุญาตให้มีค่าใช้จ่ายทางธุรกิจทั้งหมด การส่งใบเสร็จ บันทึกระยะทาง และใบแจ้งยอดจากธนาคารผ่านการพิจารณาใหม่สามารถลดหรือขจัดการประเมินได้อย่างมาก

สถานการณ์ที่ไม่อนุญาตให้มีการพิจารณาการตรวจสอบใหม่

ไม่สามารถเปิดผลการตรวจสอบทั้งหมดอีกครั้งได้ โดยทั่วไป IRS จะไม่ยอมรับการพิจารณาใหม่ หาก:

• ภาษีได้ชำระเต็มจำนวนแล้ว
• คุณลงนามในข้อตกลงขั้นสุดท้ายในการแก้ไขการตรวจสอบ
• การประเมินเป็นผลมาจากการปรับเปลี่ยนความร่วมมือขั้นสุดท้าย
• ศาลได้มีคำพิพากษาถึงที่สุดแล้ว

หากคุณได้ชำระภาษีแล้ว โดยทั่วไปแนวทางที่ถูกต้องคือการแก้ไขการคืนภาษีของคุณ

วิธีแก้ไขการคืนภาษี

หากต้องการแก้ไขการคืนภาษี คุณต้องยื่นแบบฟอร์ม 1040-X ซึ่งช่วยให้คุณสามารถแก้ไขข้อผิดพลาดหรืออัปเดตข้อมูลเกี่ยวกับการคืนภาษีที่ส่งมาก่อนหน้านี้ เมื่อกรอกแบบฟอร์มแล้วให้อธิบายการเปลี่ยนแปลงให้ชัดเจนและแนบเอกสารประกอบต่างๆ เมื่อยื่นแล้ว โดยทั่วไป IRS จะใช้เวลา 8-12 สัปดาห์ในการประมวลผลการคืนสินค้าที่มีการแก้ไข ดังนั้นคุณควรเก็บสำเนาไว้เป็นหลักฐานและตรวจสอบสถานะทางออนไลน์

การพิจารณาตรวจสอบบัญชีใหม่เทียบกับการแก้ไขอื่นๆ ของ IRS

สิ่งสำคัญคือต้องเลือกกระบวนการที่เหมาะสมสำหรับสถานการณ์ของคุณ

เมื่อใดควรแก้ไขการคืนภาษี

หากปัญหาเกิดจากข้อผิดพลาดที่คุณทำในการคืนสินค้าเดิม เช่น ลืมรายได้ การอ้างสถานะการยื่นผิด หรือขาดผู้อยู่ในความอุปการะ การยื่นขอคืนสินค้าที่มีการแก้ไขมักเป็นวิธีการแก้ปัญหาที่ถูกต้อง

ศาลอุทธรณ์และภาษีอากร

เมื่อข้อพิพาทเกี่ยวข้องกับการตีความกฎหมายภาษีแทนที่จะขาดเอกสาร การอุทธรณ์อาจมีความเหมาะสมมากกว่า หากการอุทธรณ์ล้มเหลว ผู้เสียภาษีอาจถามว่า Tax Court คืออะไร? พูดง่ายๆ ก็คือ ศาลภาษีเป็นศาลรัฐบาลกลางที่อนุญาตให้ผู้เสียภาษีโต้แย้งคำตัดสินของ IRS ได้โดยไม่ต้องเสียภาษีล่วงหน้า แต่จะเป็นทางการมากกว่า ใช้เวลานาน และซับซ้อนทางกฎหมายมากกว่าการพิจารณาใหม่

ในทางตรงกันข้าม การพิจารณาตรวจสอบใหม่จะมุ่งเน้นไปที่การแก้ไขปัญหาข้อเท็จจริงหรือเอกสารโดยไม่ต้องเกี่ยวข้องกับศาล

ฉันจะขอให้พิจารณาการตรวจสอบบัญชีใหม่ได้อย่างไร?

คำขอที่ประสบความสำเร็จต้องอาศัยการเตรียมการ การจัดระเบียบ และความชัดเจน

ขั้นตอนที่ 1: รวบรวมเอกสารที่ชัดเจน

กรมสรรพากรจะไม่เปลี่ยนแปลงผลการตรวจสอบตามคำอธิบายเพียงอย่างเดียว คุณต้องแสดงหลักฐาน เช่น:

• ใบเสร็จรับเงินและใบแจ้งหนี้
• ใบแจ้งยอดธนาคารและบัตรเครดิต
• บันทึกระยะทาง
• แก้ไข W-2 หรือ 1099
• หลักฐานการอยู่ในความอุปการะ การศึกษา หรือค่ารักษาพยาบาล

จัดระเบียบเอกสารตามหมวดหมู่และติดป้ายกำกับอย่างชัดเจนเพื่อช่วยให้ผู้ตรวจสอบตรวจสอบกรณีของคุณได้อย่างมีประสิทธิภาพ

ขั้นตอนที่ 2: เขียนจดหมายอธิบายที่ชัดเจน

จดหมายของคุณควรระบุปีภาษี อธิบายว่ารายการใดคุณไม่เห็นด้วย และอ้างอิงเอกสารที่สนับสนุนตำแหน่งของคุณ ให้เจาะจงว่า IRS ทำอะไรผิดและเพราะเหตุใด

ขั้นตอนที่ 3: ส่งคำขอ

ส่งหรือแฟกซ์เอกสารการพิจารณาใหม่ของคุณไปที่สำนักงาน IRS ที่ระบุไว้ในรายงานการตรวจสอบหรือประกาศล่าสุดของคุณ รวมสำเนา (ไม่ใช่ต้นฉบับ) ของเอกสารทั้งหมด และพิจารณาใช้จดหมายรับรองเพื่อยืนยัน

จะเกิดอะไรขึ้นหลังจากที่คุณส่ง?

เมื่อได้รับแล้ว IRS จะมอบหมายคำขอของคุณให้กับผู้ตรวจสอบ ซึ่งมักจะเป็นคนเดียวกับที่จัดการการตรวจสอบเดิม พวกเขาจะเปรียบเทียบหลักฐานใหม่ของคุณกับผลการตรวจสอบ และอาจติดต่อบุคคลที่สามเพื่อตรวจสอบข้อมูล

ผลลัพธ์ที่เป็นไปได้

การพิจารณาการตรวจสอบใหม่อาจส่งผลให้:

• การปรับเปลี่ยนแบบเต็ม ย้อนกลับการตรวจสอบโดยสิ้นเชิง
• ปรับบางส่วน แก้ไขบางรายการ
• ไม่มีการเปลี่ยนแปลงหาก IRS พบว่าหลักฐานไม่เพียงพอ

หากสำเร็จค่าปรับและดอกเบี้ยอาจลดลงและแผนการชำระเงินอาจมีการแก้ไขตามนั้น

การพิจารณาการตรวจสอบใหม่ใช้เวลานานเท่าใด?

แม้ว่า IRS มักจะอ้างอิงกรอบเวลาตอบกลับ 30 วัน แต่การประมวลผลจริงอาจใช้เวลาหลายเดือนขึ้นอยู่กับปริมาณงาน ความซับซ้อน และคุณภาพของเอกสาร คุณสามารถติดตามความคืบหน้าได้ผ่านการถอดเสียงของ IRS หรือโดยติดต่อหมายเลขในหนังสือแจ้งของคุณ

สิทธิของคุณในระหว่างกระบวนการ

ผู้เสียภาษียังคงได้รับความคุ้มครองที่สำคัญในระหว่างการพิจารณาใหม่ แม้ว่าคอลเลกชันจะไม่หยุดโดยอัตโนมัติ แต่ IRS มักจะระงับการจัดเก็บภาษีหรืออาภรณ์ไว้ชั่วคราวในระหว่างการตรวจสอบ คุณยังมีสิทธิ์ได้รับการเป็นตัวแทนจาก CPA, ตัวแทนที่ลงทะเบียน หรือทนายความด้านภาษี

หากเกิดความล่าช้าหรือความยากลำบาก คุณอาจขอความช่วยเหลือจาก Taxpayer Advocate Service หรือยกระดับเรื่องเป็นอุทธรณ์ได้หากจำเป็น

ข้อผิดพลาดทั่วไปที่ควรหลีกเลี่ยง

เพื่อเพิ่มโอกาสในการประสบความสำเร็จ:

• ห้ามส่งเอกสารต้นฉบับ
• หลีกเลี่ยงการส่งหลักฐานบางส่วนหรือไม่ชัดเจน
• อธิบายข้อโต้แย้งแต่ละรายการให้ชัดเจน
• ตอบสนองต่อการติดตามผล IRS ทันที
• ดำเนินการชำระเงินตามข้อตกลงผ่อนชำระต่อไปถ้ามี

การเพิกเฉยต่อคำขอหรือการผิดนัดการชำระเงินอาจส่งผลให้มีการดำเนินการเรียกเก็บเงินทันที แม้ว่าการพิจารณาใหม่จะอยู่ระหว่างการพิจารณาก็ตาม

คำถามที่พบบ่อย

จะทำอย่างไรเมื่อ IRS ตรวจสอบคุณและคุณไม่เห็นด้วยกับผลลัพธ์?

เริ่มต้นด้วยการตรวจสอบผลการตรวจสอบและพิจารณาว่าเอกสารที่ขาดหายไปหรือข้อผิดพลาดของ IRS ทำให้เกิดการประเมินหรือไม่ การพิจารณาการตรวจสอบใหม่อาจช่วยให้คุณแก้ไขผลลัพธ์ได้โดยไม่ต้องไปที่ศาลอุทธรณ์หรือศาลภาษี

อะไรทำให้เกิดการตรวจสอบของ IRS บ่อยที่สุด?

บันทึกรายได้ที่ไม่ตรงกัน การหักเงินจำนวนมากผิดปกติ ค่าใช้จ่ายทางธุรกิจที่สูง และรายได้ที่ไม่ได้รายงานเป็นสาเหตุที่พบบ่อย

จะแก้ไขการคืนภาษีแทนการขอให้พิจารณาใหม่ได้อย่างไร

ใช้แบบฟอร์ม 1040-X หากคุณต้องการแก้ไขข้อผิดพลาดในการส่งคืนเดิม โดยเฉพาะอย่างยิ่งหากปัญหาการตรวจสอบเกิดจากข้อผิดพลาดในการยื่นของคุณเอง

ศาลภาษีคืออะไร และใช้เมื่อใด?

ศาลภาษีเป็นศาลรัฐบาลกลางที่ผู้เสียภาษีสามารถโต้แย้งคำตัดสินของ IRS ได้หลังจากการอุทธรณ์ โดยทั่วไปจะใช้สำหรับการโต้แย้งทางกฎหมายมากกว่าปัญหาด้านเอกสาร

ความคิดสุดท้าย

การพิจารณาตรวจสอบใหม่ของ IRS เป็นหนึ่งในเครื่องมือที่มีประสิทธิภาพสูงสุดในการแก้ไขผลการตรวจสอบที่ไม่ถูกต้องโดยไม่ต้องอาศัยศาล ไม่ว่าคุณจะพลาดกำหนดเวลา ขาดบันทึก หรือค้นพบหลักฐานใหม่ในภายหลัง การพิจารณาใหม่ให้โอกาสครั้งที่สองในการจัดทำบันทึกให้ตรง ด้วยการเตรียมการอย่างรอบคอบและการตอบสนองอย่างทันท่วงที จึงสามารถแก้ไขปัญหาการตรวจสอบและลดภาระภาษีของคุณได้อย่างมาก