Keringanan Pajak Optima Berbagi Apa yang Perlu Anda Ketahui Tentang Pertimbangan Ulang Audit

Audit IRS bisa membuat stres, terutama jika berakhir dengan tagihan pajak, denda, atau bunga yang tidak terduga yang Anda yakini salah. Banyak wajib pajak berasumsi bahwa setelah audit selesai, tidak ada cara untuk menantang hasilnya kecuali mereka mengajukan banding atau Pengadilan Pajak. Untungnya, hal itu tidak selalu benar.

IRS menawarkan opsi yang kurang dikenal yang disebut pertimbangan ulang audit, yang memungkinkan pembayar pajak meminta peninjauan atas audit yang telah selesai ketika informasi baru tersedia atau terjadi kesalahan. Memahami apa yang harus dilakukan saat IRS mengaudit Anda, kapan pertimbangan ulang berlaku, dan bagaimana perbandingannya dengan solusi lain dapat membantu Anda memperbaiki kesalahan dan berpotensi mengurangi utang Anda.

Panduan ini menjelaskan cara kerja pertimbangan ulang audit, siapa yang memenuhi syarat, dan kesesuaiannya dengan proses sengketa IRS yang lebih luas.

Apa yang Memicu Audit IRS?

Sebelum melakukan pertimbangan ulang, ada baiknya untuk memahami apa yang memicu audit IRS. Audit sering kali disebabkan oleh ketidakkonsistenan atau tanda bahaya dalam laporan pajak, bukan karena seleksi acak.

Pemicu audit yang umum meliputi:

• Pendapatan yang tidak cocok dengan catatan IRS dari W-2 atau 1099
• Pengurangan besar dibandingkan dengan pendapatan yang dilaporkan
• Pengeluaran bisnis yang tinggi tanpa dokumentasi yang memadai
• Kontribusi amal yang luar biasa besar
• Kerugian berulang dari suatu kegiatan usaha atau persewaan

Jika IRS tidak mengizinkan pemotongan atau penambahan pendapatan selama audit, penilaian yang dihasilkan mungkin lebih tinggi dari yang seharusnya—terutama jika dokumentasi tidak tersedia pada saat itu.

Ketika Pertimbangan Ulang Audit Masuk Akal

Pertimbangan ulang audit tepat dilakukan jika audit yang telah selesai menghasilkan penilaian yang salah atau tidak lengkap dan IRS masih berusaha mengumpulkan sisanya. Meskipun ini bukan jaminan hak, IRS akan sering meninjau permintaan yang diajukan dengan dokumentasi yang tepat.

Wajib Pajak biasanya meminta pertimbangan ulang ketika:

• Mereka tidak pernah menerima pemberitahuan audit dan tidak berpartisipasi dalam ujian
• Mereka melewatkan tenggat waktu karena sakit, keadaan darurat, atau peristiwa kehidupan
• Dokumen pendukung tidak tersedia selama audit
• IRS salah memahami catatan atau membuat kesalahan perhitungan

Misalnya, seorang wajib pajak wiraswasta yang tidak menghadiri janji audit mungkin tidak diperbolehkan melakukan semua pengeluaran bisnis. Menyerahkan tanda terima, catatan jarak tempuh, dan laporan bank melalui pertimbangan ulang dapat mengurangi atau menghilangkan penilaian secara signifikan.

Situasi Dimana Pertimbangan Ulang Audit Tidak Diperbolehkan

Tidak semua hasil audit dapat dibuka kembali. IRS umumnya tidak akan menerima pertimbangan ulang jika:

• Pajaknya sudah dibayar lunas
• Anda menandatangani perjanjian akhir untuk menyelesaikan audit
• Penilaian tersebut dihasilkan dari penyesuaian kemitraan akhir
• Pengadilan telah mengeluarkan keputusan akhir

Jika Anda sudah membayar pajak, pendekatan yang benar biasanya adalah dengan mengubah pengembalian pajak Anda.

Cara Mengubah SPT

Untuk mengubah pengembalian pajak, Anda perlu mengajukan Formulir 1040-X, yang memungkinkan Anda memperbaiki kesalahan atau memperbarui informasi pada pengembalian yang dikirimkan sebelumnya. Saat mengisi formulir, jelaskan perubahannya dengan jelas dan lampirkan dokumen pendukungnya. Setelah diajukan, IRS biasanya memerlukan waktu 8–12 minggu untuk memproses pengembalian yang diubah, jadi penting untuk menyimpan salinan untuk catatan Anda dan memantau statusnya secara online.

Pertimbangan Ulang Audit vs. Solusi IRS Lainnya

Penting untuk memilih proses yang tepat untuk situasi Anda.

Kapan Mengubah SPT

Jika masalahnya berasal dari kesalahan yang Anda buat pada pengembalian awal—seperti lupa penghasilan, mengklaim status pengarsipan yang salah, atau kehilangan tanggungan—mengajukan pengembalian yang diubah biasanya merupakan solusi yang tepat.

Pengadilan Banding dan Pajak

Jika perselisihan melibatkan penafsiran undang-undang perpajakan dan bukan hilangnya dokumentasi, maka Banding mungkin lebih tepat. Jika Banding gagal, wajib pajak mungkin bertanya, apa itu Pengadilan Pajak? Sederhananya, Pengadilan Pajak adalah pengadilan federal yang mengizinkan pembayar pajak untuk menantang keputusan IRS tanpa membayar pajak di muka, namun ini lebih formal, memakan waktu, dan rumit secara hukum daripada pertimbangan ulang.

Sebaliknya, pertimbangan ulang audit berfokus pada koreksi masalah faktual atau dokumentasi tanpa keterlibatan pengadilan.

Bagaimana Saya Meminta Pertimbangan Ulang Audit?

Permintaan yang berhasil memerlukan persiapan, pengorganisasian, dan kejelasan.

Langkah 1: Kumpulkan Dokumentasi yang Kuat

IRS tidak akan mengubah hasil audit hanya berdasarkan penjelasan. Anda harus memberikan bukti, seperti:

• Tanda terima dan faktur
• Laporan bank dan kartu kredit
• Log jarak tempuh
• W-2 atau 1099 yang dikoreksi
• Bukti tanggungan, pendidikan, atau biaya pengobatan

Atur dokumen berdasarkan kategori dan beri label dengan jelas untuk membantu pemeriksa meninjau kasus Anda secara efisien.

Langkah 2: Tulis Surat Penjelasan yang Jelas

Surat Anda harus menyebutkan tahun pajak, menjelaskan hal-hal yang tidak Anda setujui, dan merujuk pada dokumen yang mendukung posisi Anda. Jelaskan secara spesifik kesalahan IRS dan alasannya.

Langkah 3: Kirim Permintaan

Kirimkan atau faks paket pertimbangan ulang Anda ke kantor IRS yang tercantum dalam laporan audit Anda atau pemberitahuan terbaru. Sertakan salinan—bukan yang asli—semua dokumen dan pertimbangkan untuk menggunakan surat resmi untuk konfirmasi.

Apa Yang Terjadi Setelah Anda Mengirim?

Setelah diterima, IRS menugaskan permintaan Anda ke pemeriksa, seringkali sama dengan yang menangani audit awal. Mereka akan membandingkan bukti baru Anda dengan temuan audit dan mungkin menghubungi pihak ketiga untuk memverifikasi informasi.

Kemungkinan Hasil

Pertimbangan ulang audit dapat mengakibatkan:

• Penyesuaian penuh, membalikkan audit sepenuhnya
• Penyesuaian sebagian, mengoreksi beberapa item
• Tidak ada perubahan, jika IRS menemukan bukti tidak cukup

Jika berhasil, denda dan bunga dapat dikurangi, dan rencana pembayaran dapat direvisi.

Berapa Lama Waktu yang Dibutuhkan untuk Pertimbangan Ulang Audit?

Meskipun IRS sering menyebutkan jangka waktu respons 30 hari, pemrosesan sebenarnya dapat memakan waktu beberapa bulan tergantung pada beban kerja, kompleksitas, dan kualitas dokumentasi. Anda dapat memantau kemajuan melalui transkrip IRS atau dengan menghubungi nomor di pemberitahuan Anda.

Hak Anda Selama Proses

Wajib Pajak mendapatkan perlindungan penting selama peninjauan kembali. Meskipun pengumpulan tidak berhenti secara otomatis, IRS sering kali melakukan penangguhan sementara pada retribusi atau hiasan selama peninjauan. Anda juga berhak untuk diwakili oleh CPA, Agen Terdaftar, atau pengacara pajak.

Apabila terjadi keterlambatan atau kesulitan, Anda dapat meminta bantuan kepada Jasa Advokat Wajib Pajak atau meneruskan permasalahan tersebut ke Banding jika diperlukan.

Kesalahan Umum yang Harus Dihindari

Untuk meningkatkan peluang kesuksesan Anda:

• Jangan pernah mengirimkan dokumen asli
• Hindari mengirimkan bukti yang sebagian atau tidak jelas
• Jelaskan dengan jelas setiap item yang disengketakan
• Tanggapi segera tindak lanjut IRS
• Lanjutkan pembayaran perjanjian cicilan jika berlaku

Mengabaikan permintaan atau gagal membayar dapat mengakibatkan tindakan penagihan segera—meskipun pertimbangan ulang masih tertunda.

Pertanyaan yang Sering Diajukan

Apa yang harus dilakukan ketika IRS mengaudit Anda dan Anda tidak setuju dengan hasilnya?

Mulailah dengan meninjau temuan audit dan menentukan apakah dokumentasi yang hilang atau kesalahan IRS menyebabkan penilaian. Pertimbangan ulang audit memungkinkan Anda memperbaiki hasilnya tanpa harus mengajukan banding atau Pengadilan Pajak.

Apa yang paling sering memicu audit IRS?

Catatan pendapatan yang tidak sesuai, pemotongan yang luar biasa besar, pengeluaran bisnis yang tinggi, dan pendapatan yang tidak dilaporkan adalah pemicu yang umum.

Bagaimana cara mengubah SPT daripada meminta peninjauan ulang?

Gunakan Formulir 1040-X jika Anda perlu memperbaiki kesalahan pada pengembalian asli Anda, terutama jika masalah audit disebabkan oleh kesalahan pengarsipan Anda sendiri.

Apa itu Pengadilan Pajak dan kapan digunakan?

Pengadilan Pajak adalah pengadilan federal tempat pembayar pajak dapat mempermasalahkan keputusan IRS setelah Banding. Biasanya digunakan untuk sengketa hukum dan bukan untuk masalah dokumentasi.

Pikiran Terakhir

Pertimbangan ulang audit IRS adalah salah satu alat paling efektif untuk memperbaiki hasil audit yang tidak akurat tanpa keterlibatan pengadilan. Apakah Anda melewatkan tenggat waktu, kekurangan catatan, atau kemudian menemukan bukti baru, pertimbangan ulang menawarkan kesempatan kedua untuk meluruskan catatan. Dengan persiapan yang matang dan tanggapan yang tepat waktu, hal ini dapat menyelesaikan masalah audit dan mengurangi beban pajak Anda secara signifikan.